wetgit/rijk
1
0
Fork 0
Code Issues Pull requests Projects Releases Packages Wiki Activity Actions

2023-09-27 | BWBR0036189 | Regeling verslagstaten pensioenfondsen 2015

Browse source
This commit is contained in:
Coornhert 2023-09-27 12:00:00 +00:00
parent e1d1097cab
commit 422555b155
1 changed files with 16 additions and 42 deletions
Show stats Download patch file Download diff file Expand all files Collapse all files

58
zbo/regeling-verslagstaten-pensioenfondsen-2015/BWBR0036189/README.md
View file

@ -20,11 +20,13 @@ a. *Besluit:*
Besluit financieel toetsingskader pensioenfondsen;
b. *DNB:* De Nederlandsche Bank N.V.;
c. *fonds:* pensioenfonds, als bedoeld in artikel 1 van de Pensioenwet, of beroepspensioenfonds, als bedoeld in artikel 1 van de Wet verplichte beroepspensioenregeling;
d. *collectiviteitkring:* collectiviteitkring als bedoeld in artikel 1 van de Pensioenwet.
d. *algemeen pensioenfonds:* algemeen pensioenfonds, als bedoeld in artikel 1 van de Pensioenwet;
e. *collectiviteitkring:* collectiviteitkring als bedoeld in artikel 1 van de Pensioenwet; en
f. *gescheiden vermogen:* een te onderscheiden financieel geheel, zijnde het deel van het vermogen dat niet door collectieve waardeoverdracht is overgegaan naar de nieuwe pensioenregeling, als bedoeld in artikel 150l, zevende lid, van de Pensioenwet respectievelijk artikel 145k, zevende lid, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling.
### Artikel 1.2
Deze regeling is van toepassing op fondsen en op collectiviteitkringen.
Deze regeling is van toepassing op fondsen.
## Hoofdstuk 2. Jaarstaten
@ -75,55 +77,27 @@ f. als bijlage bij model APF005 een bestuursverslag, als bedoeld in artikel 30,
**1.** De in artikelen 2.1 en 2.2 bedoelde gegevens worden eenmaal per kalenderjaar aan DNB verstrekt.
**2.** Het fonds waarborgt dat de in artikelen 2.1 en 2.2 bedoelde gegevens uiterlijk 30 juni, na afloop van het kalenderjaar waarop de rapportage betrekking heeft, in het bezit van DNB zijn.
**2.** Het fonds waarborgt dat de in artikelen 2.1 en 2.2 bedoelde gegevens uiterlijk 30 juni, na afloop van het kalenderjaar waarop de rapportage betrekking heeft, in het bezit van DNB zijn.
## Hoofdstuk 3. Kwartaalstaten
### Artikel 3.1
**1.**
**1.** Voor het deel van de pensioenaanspraken en pensioenrechten ten aanzien waarvan een solidaire premieregeling of een flexibele premieregeling wordt uitgevoerd geldt voor het fonds de rapportageverplichting WTP-BEL en WTP-BEL-Q4 als bedoeld in bijlage 1.
Voor fondsen, niet zijnde algemeen pensioenfondsen, en voor collectiviteitkringen, worden de gegevens, bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdelen c, aanhef en onder 5°., f, g, j, onder 1°., k, n tot en met q, en t, en tweede lid, onderdelen a en c, van het Besluit, aan DNB verstrekt door middel van de volgende modellen, zoals opgenomen in bijlage 1:
**2.** Voor het gescheiden vermogen geldt voor het fonds de rapportageverplichting FTK-BEL, FTK-BEL-Q4, FTK-PR, FTK-RG, FTK-HBT en FTK-HP als bedoeld in bijlage 1.
a. in het model van staat K101-1 en K101-2: de balans, de dekkingsgraad en de beleidsdekkingsgraad, en toetsing van het eigen vermogen, als bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdelen c, aanhef, f en g, van het Besluit;
b. in het model van staten K201-1 tot en met K207: specificatie van de beleggingen met betrekking tot de valuta, de risicoklassen, derivatenposities, beleggingsrendementen en liquiditeitspositie, als bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdeel c, onder 5°., van het Besluit;
c. in het model van staat K401-1 tot en met K401-6 en K402 en K402: specificatie van premiegegevens over het nieuwe jaar, als bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdeel k, van het Besluit;
d. in het model van staat K501-1 tot en met K502-2: informatie over een herstelplan, als bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdeel n, van het Besluit;
e. in het model van staat K602: de kenmerken van de door het fonds uitgevoerde pensioenregeling of pensioenregelingen, informatie over toeslagverlening, informatie over vermindering van pensioenaanspraken en pensioenrechten en een besluit tot wijziging van een pensioenregeling in de verslagperiode met betrekking tot de kenmerken van de pensioenregeling, als bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdelen j, onder 1°., p, q en t, alsmede, in geval van wijzigingen, informatie over de door het fonds uitgevoerde pensioenregelingen en de kenmerken van de pensioenregelingen, als bedoeld in artikel 30, tweede lid, onderdelen a en c, van het Besluit;
f. in het model van staat K702: informatie over de haalbaarheidstoets, als bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdeel o, van het Besluit.
**3.** De gegevens, bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdelen c, aanhef en onder 5°., f, g, j, onder 1°., k, n tot en met q, en s tot en met x en tweede lid, onderdelen a en c, van het Besluit, verstrekt het fonds aan DNB door middel van de modellen, zoals opgenomen in bijlage 1, beginnend met de letter ‘K’ en met de letters ‘HBT’.
**2.**
Voor een algemeen pensioenfonds worden de gegevens, bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdelen c, e en g van het Besluit, aan DNB verstrekt door middel van de volgende modellen, zoals opgenomen in bijlage 1:
a. in het model van staat APF002: informatie over de enkelvoudige balans en, indien van toepassing, de geconsolideerde balans, als bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdeel c;
b. in het model van staat APF003: een rekening van baten en lasten met specificatie van de posten, als bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdeel e, van het Besluit;
c. in het model van staat APF004: informatie inzake het vereist eigen vermogen als bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdeel g, van het Besluit;
**4.** In aanvulling op het derde lid geldt dat een algemeen pensioenfonds de gegevens, bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdelen c, e en g van het Besluit, aan DNB verstrekt door middel van de modellen, zoals opgenomen in bijlage 1, beginnend met de letters ‘APF’.
### Artikel 3.2
De modellen van de verslagstaten, bedoeld in artikel 32, aanhef en onderdeel a, van het Besluit, zijn voor wat betreft de kwartaalstaten opgenomen in bijlage 1 en de daarbij behorende toelichting. De regels met betrekking tot de staten, bedoeld in artikel 32, aanhef en onderdelen b tot en met e, van het Besluit, zijn opgenomen in de modellen van de kwartaalstaten, bedoeld in artikel 3.1, en in de Aanwijzingen verslagstaten pensioenfondsen, zoals opgenomen in bijlage 2.
De modellen als bedoeld in artikel 3.1 worden ingevuld op de wijze zoals voorgeschreven in bijlage 2.
### Artikel 3.3
**1.**
De in artikel 3.1 bedoelde gegevens worden met de volgende frequentie aan DNB verstrekt:
a. de balans, de dekkingsgraad en de beleidsdekkingsgraad en toetsing van het eigen vermogen: elk kalenderkwartaal;
b. de specificatie van de beleggingen: elk kalenderkwartaal;
c. de specificatie van premiegegevens: elk vierde kalenderkwartaal;
d. informatie over een herstelplan: elk vierde kalenderkwartaal;
e. de kenmerken van uitgevoerde pensioenregelingen, informatie over toeslagverlening en informatie over vermindering van pensioenaanspraken en pensioenrechten: elk eerste kalenderkwartaal en, voor zover dit een ander kwartaal betreft, elk kalenderkwartaal waarin een bestuursbesluit tot wijziging van één of meer pensioenregelingen is genomen;
f. informatie over de haalbaarheidstoets: elk eerste kalenderkwartaal.
**2.** Het fonds waarborgt dat de in artikel 3.1 bedoelde gegevens uiterlijk dertig werkdagen na afloop van het toepasselijke kalenderkwartaal in het bezit van DNB zijn.
**3.** In afwijking van het tweede lid waarborgt het fonds dat de in artikel 3.1, onderdeel d, bedoelde gegevens in het bezit van DNB zijn binnen de termijn zoals bedoeld in artikel 138, tweede lid, en artikel 139, eerste lid, van de Pensioenwet, onderscheidenlijk artikel 133, tweede lid, en artikel 134, eerste lid, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling.
**4.** In afwijking van het tweede lid waarborgt het fonds dat de in artikel 3.1, onderdeel e, bedoelde gegevens uiterlijk 1 april van het betreffende kalenderjaar in het bezit van DNB zijn.
**5.** In afwijking van het tweede lid waarborgt het fonds dat de in artikel 3.1, onderdeel f, bedoelde gegevens uiterlijk 30 juni van het betreffende kalenderjaar in het bezit van DNB zijn.
In bijlage 2 wordt voorgeschreven met welke frequentie het fonds de in artikel 3.1 bedoelde gegevens aan DNB verstrekt.
## Hoofdstuk 4. Maandstaten
@ -155,7 +129,7 @@ De modellen van de verslagstaten, bedoeld in artikel 32, aanhef en onderdeel a,
### Artikel 6.1
**1.** De op grond van deze regeling te verstrekken gegevens worden voor de eerste maal verstrekt over het boekjaar dat aanvangt op of na 1 januari 2015.
**1.** De op grond van deze regeling te verstrekken gegevens worden voor de eerste maal verstrekt over het boekjaar dat aanvangt op of na 1 januari 2015.
**2.** In afwijking van het eerste lid wordt de beleidsdekkingsgraad per einde van het boekjaar 2014 verstrekt met inachtneming van het bepaalde in artikel 35, eerste lid, van het Besluit (Overgangsrecht beleidsdekkingsgraad).
@ -165,7 +139,7 @@ De Regeling informatieverstrekking pensioenfondsen (Stcrt. 2007, 69; zoals nadie
### Artikel 6.3
Deze regeling treedt in werking met ingang van de dag na de dagtekening van de Staatscourant waarin zij wordt geplaatst en werkt terug tot en met 1 januari 2015.
Deze regeling treedt in werking met ingang van de dag na de dagtekening van de Staatscourant waarin zij wordt geplaatst en werkt terug tot en met 1 januari 2015.
### Artikel 6.4
@ -173,11 +147,11 @@ Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling verslagstaten pensioenfondsen 2015.
## Bijlage 1. Modellen van de jaarstaten, de kwartaalstaten en de maandstaten
[Gepubliceerd op https://www.dnb.nl/statistiek/digitaal-loket-rapportages/toezicht-rapportages/040_Pensioenfondsen/index.jsp]
Gepubliceerd op https://www.dnb.nl/login/dienst-rapportages/toezichtrapportages/pensioenfondsen/
## Bijlage 2. Aanwijzingen verslagstaten pensioenfondsen
## Bijlage 2. Aanwijzingen en indieningstermijnen verslagstaten pensioenfondsen
[Gepubliceerd op https://www.dnb.nl/statistiek/digitaal-loket-rapportages/toezicht-rapportages/040_Pensioenfondsen/index.jsp]
Gepubliceerd op https://www.dnb.nl/login/dienst-rapportages/toezichtrapportages/pensioenfondsen/
## Bijlage 3. Modellen van de maandstaten