2017-01-01 | BWBR0020892 | Besluit uitvoering Pensioenwet en Wet verplichte beroepspensioenregeling

amvb/besluit-uitvoering-pensioenwet-en-wet-verplichte-beroepspensioenregeling/BWBR0020892/README.md

@@ -148,7 +148,7 @@ b. een uitvoerder die meerdere beleggingsprofielen hanteert, baseert de opgave v
 
 ### Artikel 8
 
-**1.** De uitvoerder informeert een deelnemer voorafgaand aan de deelneming in de vrijwillige pensioenregeling over de inhoud van de vrijwillige pensioenregeling, waarbij de artikelen 2 en 3 van overeenkomstige toepassing zijn.
+**1.** De uitvoerder informeert een deelnemer voorafgaand aan de deelneming in de vrijwillige pensioenregeling over de inhoud van de vrijwillige pensioenregeling, waarbij de artikelen 2, eerste, tweede en vierde lid, en 3 van overeenkomstige toepassing zijn.
 
 **2.** De informatie over de reglementair te bereiken pensioenaanspraken wordt overeenkomstig artikel 9 vastgesteld.
 
@@ -213,6 +213,13 @@ b. voor verzekeraars: de administratieve uitvoeringskosten als bedrag per deelne
 
 **3.** Een uitvoerder verstrekt een uniform pensioenoverzicht voor deelnemers aan een ieder die in de gehele of in een deel van de voor het uniform pensioenoverzicht relevante periode deelnemer bij die pensioenuitvoerder was.
 
+**4.**
+
+In afwijking van het derde lid kan de pensioenuitvoerder afzien van verstrekking van een uniform pensioenoverzicht voor deelnemers aan degene die op het eind van de, voor dit pensioenoverzicht, relevante periode geen deelnemer bij de pensioenuitvoerder meer is, indien:
+
+a. in de informatie die wordt verstrekt bij beëindiging van de deelneming een opgave van de aan het lopende kalenderjaar toe te rekenen waardeaangroei van pensioenaanspraken overeenkomstig artikel 3.127 van de Wet inkomstenbelasting 2001 en de daarop berustende bepalingen is opgenomen; of
+b. in het uniform pensioenoverzicht voor gewezen deelnemers verstrekt in het kalenderjaar na het jaar waarin de deelneming is beëindigd een opgave van de aan het voorafgaande kalenderjaar toe te rekenen waardeaangroei van pensioenaanspraken overeenkomstig artikel 3.127 van de Wet inkomstenbelasting 2001 en de daarop berustende bepalingen is opgenomen.
+
 ### Artikel 9d
 
 **1.** Voor de elektronische verstrekking van informatie door middel van een externe berichtenbox wordt MijnOverheid.nl gebruikt.
@@ -248,7 +255,7 @@ b. de mogelijkheid om ter vergelijking het huidige netto inkomen per maand in te
 
 ### Artikel 10
 
-De informatie op grond van de artikelen 21, 38 tot en met 44, 45, 46, tweede lid, 46a, tweede lid, onderdeel d, en 63b, van de Pensioenwet dan wel de artikelen 48 tot en met 55, 56, 57, tweede lid, 57a, tweede lid, onderdeel d, en 75b, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling wordt kosteloos verstrekt. De informatie op grond van artikel 9a, eerste en derde lid, wordt eveneens kosteloos verstrekt.
+De informatie op grond van de artikelen 21, 38 tot en met 44, 45, 46, tweede lid, 46a, tweede lid, onderdeel d, en 63b, van de Pensioenwet dan wel de artikelen 48 tot en met 55, 56, 57, tweede lid, 57a, tweede lid, onderdeel d, en 75b, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling wordt kosteloos verstrekt. De informatie op grond van artikel 9a, eerste en derde lid, en artikel 14d, vijfde lid, wordt eveneens kosteloos verstrekt.
 
 ### Artikel 10a
 
@@ -278,7 +285,7 @@ a. aankoop en verkoop van vermogensbestanddelen;
 b. acquisitie van beleggingen; en
 c. deelname aan beleggingsfondsen.
 
-**4.** Kosten die niet kunnen worden toebedeeld aan een van de drie categorieën, bedoeld in het eerste tot en met derde lid, worden naar rato over de drie categorieën verdeeld.
+**4.** Kosten die niet kunnen worden toebedeeld aan een van de drie categorieën, bedoeld in het eerste tot en met derde lid, worden over de categorieën, bedoeld in het eerste en tweede lid, verdeeld.
 
 ### Artikel 10b
 
@@ -298,7 +305,7 @@ a. administratieve uitvoeringskosten als bedoeld in artikel 10a, eerste lid;
 b. vermogensbeheerskosten als bedoeld in artikel 10a, tweede lid; en
 c. transactiekosten als bedoeld in artikel 10a, derde lid.
 
-**2.** Overige kosten die verband houden met de uitvoering van de pensioenregeling en niet als kosten in de zin van een van de drie categorieën, bedoeld in het eerste lid, kunnen worden toebedeeld worden volgens een vaste verdeelsleutel over de drie categorieën verdeeld. Daarbij worden deze kosten nader gespecificeerd.
+**2.** Overige kosten die verband houden met de uitvoering van de pensioenregeling en niet als kosten in de zin van een van de drie categorieën, bedoeld in het eerste lid, kunnen worden toebedeeld worden volgens een vaste verdeelsleutel over de categorieën, bedoeld in het eerste lid, onderdeel a en b verdeeld. Daarbij worden deze kosten nader gespecificeerd.
 
 **3.** De wijze waarop de kosten, bedoeld in het eerste en tweede lid, worden bepaald is volledig en duidelijk gespecificeerd.
 
@@ -310,7 +317,7 @@ In de uitvoeringsovereenkomst met een algemeen pensioenfonds wordt een regeling
 
 ### Artikel 11
 
-**1.** Als principes voor goed pensioenfondsbestuur als bedoeld in artikel 33, tweede lid, van de Pensioenwet dan wel artikel 42, tweede lid, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling worden aangewezen voor fondsen de Code Pensioenfondsen, zoals geformuleerd door de Stichting van de Arbeid en de Pensioenfederatie op 6 september 2013 en voor verzekeraars de Code Rechtstreeks verzekerde regelingen, zoals geformuleerd door de Stichting van de Arbeid en het Verbond van Verzekeraars op 18 december 2013. Deze laatste code is van overeenkomstige toepassing op premiepensioeninstellingen.
+**1.** Als principes voor goed pensioenfondsbestuur als bedoeld in artikel 33, tweede lid, van de Pensioenwet dan wel artikel 42, tweede lid, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling worden aangewezen voor fondsen de Code Pensioenfondsen, zoals geformuleerd door de Stichting van de Arbeid en de Pensioenfederatie en voor verzekeraars de Code Rechtstreeks verzekerde regelingen, zoals geformuleerd door de Stichting van de Arbeid en het Verbond van Verzekeraars. Deze laatste code is van overeenkomstige toepassing op premiepensioeninstellingen. De codes, en iedere wijziging daarvan, behoeven de goedkeuring van Onze Minister
 
 **2.** Een uitvoerder doet in het bestuursverslag mededeling over de naleving van de principes, bedoeld in het eerste lid. Indien een uitvoerder de principes niet heeft nageleefd of niet voornemens is deze in het lopende en daarop volgende boekjaar na te leven, doet hij daarvan in het bestuursverslag gemotiveerd opgave.
 
@@ -428,7 +435,7 @@ Indien met de werkgever niet uitdrukkelijk een bepaalde verhouding tussen versch
 
 ## Hoofdstuk 5a. Variabele uitkeringen
 
-### Artikel 17a*
+### Artikel 17a
 
 **1.** Bij toepassing van een periodieke vaste daling van de uitkering als bedoeld in artikel 63a, derde lid, van de Pensioenwet dan wel artikel 75a, derde lid, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling wordt de uitkeringshoogte vastgesteld door te rekenen met een periodieke vaste daling van de uitkering die niet meer bedraagt dan 35% van het verschil tussen de risicovrije rente en de parameter voor aandelenrendement en niet meer dan consistent is met het beleggingsbeleid. De waarde van de met de risicovrije rente contant gemaakte kasstromen is gelijk aan het pensioenkapitaal op pensioendatum.
 
@@ -452,7 +459,7 @@ De parameter voor aandelenrendement, bedoeld in artikel 63a, derde lid, van de P
 
 ## Hoofdstuk 6. Waardeoverdracht
 
-### Artikel 17a
+### Artikel 17e
 
 **1.** De deelnemer wiens verwerving van pensioenaanspraken in de door de ontvangende uitvoerder uitgevoerde pensioenregeling voor 1 januari 2015 een aanvang heeft genomen, vraagt een opgave als bedoeld in artikel 71, derde lid, van de Pensioenwet dan wel artikel 82, derde lid, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling binnen zes maanden na aanvang van de verwerving.
 
@@ -804,12 +811,16 @@ a. de beleidsdekkingsgraad;
 b. de reële dekkingsgraad;
 c. het vereist eigen vermogen;
 d. het belegd vermogen;
-e. kwartaalrendementen;
+e. kwartaalrendementen, waarbij is aangegeven wat het aandeel daarin is van de renteafdekking;
 f. de premie;
 g. het aantal deelnemers, gewezen deelnemers en pensioengerechtigden;
 h. de toeslagverlening;
-i. de vermindering van pensioenaanspraken en pensioenrechten; en
-j. de uitvoeringskosten, bedoeld in artikel 9b, tweede lid, onderdeel a.
+i. de vermindering van pensioenaanspraken en pensioenrechten;
+j. de uitvoeringskosten, bedoeld in artikel 9b, tweede lid, onderdeel a;
+k. de technische voorzieningen;
+l. de premiedekkingsgraad;
+m. het percentage renteafdekking; en
+n. het percentage zakelijke waarden.
 
 **2.** De publicatie van de gegevens, bedoeld in het eerste lid, geschiedt niet eerder dan nadat tien werkdagen zijn verstreken na de dag waarop aan het fonds het besluit tot publicatie bekend is gemaakt.
 
@@ -1262,11 +1273,7 @@ Wijzigt dit besluit.
 
 ### Artikel 52c
 
-**1.** Tot 1 juli 2016 blijft artikel 4, zoals dat luidde voor 1 januari 2016, van toepassing indien informatie over toeslagverlening wordt verstrekt op grond van de artikelen 21 en 45 van de Pensioenwet en 48 en 56 van de Wet verplichte beroepspensioenregeling.
-
-**2.** Tot 1 januari 2017 blijft artikel 4, zoals dat luidde voor 1 januari 2016, van toepassing indien informatie over toeslagverlening wordt verstrekt op grond van de artikelen 40, 42 en 44 van de Pensioenwet en 51, 53 en 55 van de Wet verplichte beroepspensioenregeling.
-
-**3.** Dit artikel vervalt met ingang van 1 januari 2017.
+Vervallen
 
 ### Artikel 52d