2025-01-01 | BWBR0041583 | Wet toezicht trustkantoren 2018

wet/wet-toezicht-trustkantoren-2018/BWBR0041583/README.md

@@ -44,8 +44,8 @@ b. risico van betrokkenheid van het trustkantoor of zijn medewerkers bij handeli
 - *politiek prominente persoon:* politiek prominente persoon als bedoeld in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme;
 - *trustdienst:*
 
-a. het zijn van bestuurder van een rechtspersoon of vennoot van een vennootschap in opdracht van een natuurlijke persoon, rechtspersoon, of vennootschap die niet tot dezelfde groep behoort als degene die bestuurder of vennoot is;
-b. het in opdracht van een niet tot dezelfde groep behorende natuurlijke persoon, rechtspersoon of vennootschap, ter beschikking stellen van een postadres of bezoekadres als bedoeld in de artikelen 11, eerste lid, onderdeel c, en 14, eerste lid, onderdeel c, van de Handelsregisterwet 2007, aan een andere rechtspersoon of vennootschap, indien ten minste één van de volgende aanvullende werkzaamheden wordt verricht ten behoeve van die rechtspersoon of vennootschap of ten behoeve van een tot dezelfde groep als die rechtspersoon of vennootschap behorende, natuurlijke persoon, rechtspersoon of vennootschap:
+a. het optreden als bestuurder van een rechtspersoon of vennoot van een vennootschap die niet tot dezelfde groep behoort als degene die bestuurder of vennoot is ten behoeve van een cliënt;
+b. natuurlijke personen, rechtspersonen of vennootschappen die een adres of postadres ter beschikking stellen, als bedoeld in de artikelen 11, eerste lid, onderdeel c, en 14, eerste lid, onderdeel c, van de Handelsregisterwet 2007, aan een rechtspersoon of vennootschap die niet tot dezelfde groep behoort als het trustkantoor, indien ten minste één van de volgende aanvullende werkzaamheden wordt verricht ten behoeve van die rechtspersoon of vennootschap of ten behoeve van een tot dezelfde groep als die rechtspersoon of vennootschap behorende natuurlijke persoon, rechtspersoon of vennootschap:
 
 1°. het geven van juridisch advies of het verlenen van bijstand, met uitzondering van het verrichten van receptiewerkzaamheden;
 2°. het verzorgen van belastingaangiften en daarmee verband houdende werkzaamheden;
@@ -164,8 +164,7 @@ Een trustkantoor meldt schriftelijk aan de Nederlandsche Bank een voornemen tot
 a. de identiteit van de bestuurders en commissarissen van het trustkantoor;
 b. de identiteit van degenen die het beleid van het trustkantoor bepalen of mede bepalen;
 c. de identiteit van degenen die al dan niet middelijk een gekwalificeerde deelneming houden in het trustkantoor of een wijziging van de omvang van de desbetreffende gekwalificeerde deelneming;
-d. de identiteit van de uiteindelijk belanghebbende van het trustkantoor;
-e. de formele en feitelijke zeggenschapsstructuur van de groep waartoe het trustkantoor behoort.
+d. de identiteit van de uiteindelijk belanghebbende van het trustkantoor.
 
 **2.** Een wijziging als bedoeld in het eerste lid wordt niet doorgevoerd dan nadat de Nederlandsche Bank hiervoor toestemming heeft gegeven.
 
@@ -179,7 +178,8 @@ c. de antecedenten van degenen die een gekwalificeerde deelneming houden in het
 d. de antecedenten van de uiteindelijk belanghebbende van het trustkantoor;
 e. de naam, het adres en de statutaire zetel van het trustkantoor en, indien van toepassing, de naam en het adres van zijn bijkantoren;
 f. de formele en feitelijke zeggenschapstructuur of de bedrijfsvoering van het trustkantoor;
-g. overige bij ministeriële regeling te bepalen gegevens.
+g. de formele en feitelijke zeggenschapsstructuur van de groep waartoe het trustkantoor behoort;
+h. overige bij ministeriële regeling te bepalen gegevens.
 
 **4.** De houder van een gekwalificeerde deelneming en de uiteindelijk belanghebbende verschaffen het trustkantoor alle informatie die noodzakelijk is om te voldoen aan dit artikel.
 
@@ -290,7 +290,10 @@ c. de tussen een trustkantoor en de derde te sluiten overeenkomst over het uitbe
 
 ### Artikel 17
 
-Het is een trustkantoor met zetel in Nederland verboden om trustdiensten te verlenen aan een cliënt die uitvoering geven aan belastingadvies dat aan deze cliënt is verstrekt door het trustkantoor of door een natuurlijke persoon, rechtspersoon of vennootschap die deel uitmaakt van dezelfde groep als het trustkantoor.
+Het is een trustkantoor met zetel in Nederland verboden om:
+
+a. belastingadvies te verstrekken;
+b. trustdiensten te verlenen aan een cliënt die uitvoering geven aan belastingadvies dat aan die cliënt is verstrekt door een natuurlijk persoon, rechtspersoon, of vennootschap die deel uitmaakt van dezelfde groep als het trustkantoor.
 
 ### Artikel 18
 
@@ -600,8 +603,12 @@ Een dienstverleningsdossier bevat ten minste de volgende bescheiden:
 a. de schriftelijke overeenkomsten tussen het trustkantoor en de cliënt en, indien van toepassing, de doelvennootschap en andere overeenkomsten die het trustkantoor heeft gesloten ter zake van de door het trustkantoor geleverde trustdiensten;
 b. het acceptatiememorandum, bedoeld in artikel 26, derde lid;
 c. een overzicht van de door het trustkantoor geleverde trustdiensten;
-d. de gegevens, bedoeld in artikel 37; en
-e. de vastlegging van incidenten en maatregelen, bedoeld in artikel 20, voor zover gerelateerd aan de desbetreffende doelvennootschap, cliënt of trustdienst.
+d. de gegevens, bedoeld in artikel 37;
+e. de vastlegging van incidenten en maatregelen, bedoeld in artikel 20, voor zover gerelateerd aan de desbetreffende doelvennootschap, cliënt of trustdienst;
+f. indien er belastingadvies is ingewonnen door het trustkantoor, de cliënt of de doelvennootschap:
+
+1°. het volledige advies voorzien van de volledige (statutaire) namen van de betrokken adviseurs en de datum van afgifte van het belastingadvies;
+2°. vermelding of er uitvoering is gegeven aan het belastingadvies.
 
 **3.** Een trustkantoor neemt redelijke maatregelen om ervoor te zorgen dat het dienstverleningsdossier voldoende actueel gehouden wordt.