2023-07-01 | BWBR0041583 | Wet toezicht trustkantoren 2018

wet/wet-toezicht-trustkantoren-2018/BWBR0041583/README.md

@@ -24,7 +24,6 @@ In deze wet en de daarop berustende bepalingen wordt verstaan onder:
 - *cliënt:* natuurlijke persoon, rechtspersoon of vennootschap met wie een zakelijke relatie wordt aangegaan of die een trustdienst laat verrichten;
 - *de Nederlandsche Bank:* De Nederlandsche Bank N.V.;
 - *doelvennootschap:* rechtspersoon of vennootschap waaraan de trustdiensten, bedoeld in de onderdelen a en b van de begripsomschrijving van trustdienst, worden verleend;
-- *doorstroomvennootschap:* rechtspersoon of vennootschap die tot dezelfde groep behoort als degene die gebruik maakt van deze rechtspersoon of vennootschap voor het verlenen van de trustdienst, bedoeld in onderdeel c van de begripsomschrijving van trustdienst;
 - *familielid van een politiek prominente persoon:* familielid van een politiek prominente persoon als bedoeld in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme;
 - *financieren van terrorisme:* gedraging strafbaar gesteld in artikel 421, eerste lid, van het Wetboek van Strafrecht;
 - *Financiële inlichtingen eenheid:* Financiële inlichtingen eenheid, bedoeld in artikel 12, eerste lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme;
@@ -53,10 +52,9 @@ b. het in opdracht van een niet tot dezelfde groep behorende natuurlijke persoon
 3°. het verrichten van werkzaamheden in verband met het opstellen, beoordelen of controleren van de jaarrekening of het voeren van administratie;
 4°. het werven van een bestuurder voor een rechtspersoon of vennootschap;
 5°. andere bij algemene maatregel van bestuur aan te wijzen aanvullende werkzaamheden;
-c. het ten behoeve van de cliënt gebruik maken van een doorstroomvennootschap;
-d. het verkopen van of bemiddelen bij de verkoop van rechtspersonen;
-e. het zijn van een trustee in opdracht van een niet tot dezelfde groep behorende natuurlijke persoon, rechtspersoon of vennootschap;
-f. andere bij algemene maatregel van bestuur aan te wijzen diensten;
+c. het verkopen van of bemiddelen bij de verkoop van rechtspersonen;
+d. het zijn van een trustee in opdracht van een niet tot dezelfde groep behorende natuurlijke persoon, rechtspersoon of vennootschap;
+e. andere bij algemene maatregel van bestuur aan te wijzen diensten;
 - *trustkantoor:* degene die, al dan niet tezamen met andere natuurlijke personen, rechtspersonen of vennootschappen, beroeps- of bedrijfsmatig een of meer trustdiensten verleent;
 - *uiteindelijk belanghebbende:* uiteindelijk belanghebbende als bedoeld in artikel 1 van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme;
 - *vierde anti-witwasrichtlijn:*
@@ -98,6 +96,12 @@ c. een natuurlijke persoon, rechtspersoon of vennootschap die beroeps- of bedrij
 
 **6.** Het tweede lid is niet van toepassing op trustkantoren, zonder bijkantoor in Nederland, die beschikken over een vergelijkbare vergunning in een andere lidstaat en waarop toezicht wordt uitgeoefend dat in voldoende mate waarborgen biedt ten aanzien van de belangen die deze wet beoogt te beschermen.
 
+### Artikel 3a
+
+**1.** Het is eenieder met zetel in Nederland verboden om beroeps- of bedrijfsmatig gebruik te maken van doorstroomvennootschappen ten behoeve van een cliënt.
+
+**2.** Onder doorstroomvennootschap wordt verstaan een rechtspersoon of vennootschap die tot dezelfde groep behoort als degene die gebruik maakt van deze rechtspersoon of vennootschap ten behoeve van een cliënt.
+
 ### Artikel 4
 
 **1.**
@@ -114,7 +118,7 @@ c. beschikt over een vergunning van de Nederlandsche Bank voor het verlenen van
 
 ### Artikel 5
 
-**1.** Bij ministeriële regeling kan geheel of gedeeltelijk vrijstelling worden verleend van artikel 3, eerste tot en met derde lid en artikel 4, eerste lid, onderdeel c. Aan deze vrijstelling kunnen voorschriften worden verbonden.
+**1.** Bij ministeriële regeling kan geheel of gedeeltelijk vrijstelling worden verleend van artikel 3, eerste tot en met derde lid, artikel 3a, eerste lid, en artikel 4, eerste lid, onderdeel c. Aan deze vrijstelling kunnen voorschriften worden verbonden.
 
 **2.** De Nederlandsche Bank kan op aanvraag een ontheffing verlenen van artikel 3, eerste tot en met derde lid, en artikel 4, eerste lid, onderdeel c, indien de aanvrager aantoont dat de specifieke situatie van een trustkantoor dat rechtvaardigt en dat de belangen die deze wet beoogt te beschermen voldoende worden gewaarborgd. Aan een ontheffing kunnen voorschriften worden verbonden en beperkingen worden gesteld. De artikelen 7 en 8 zijn van overeenkomstige toepassing.
 
@@ -296,9 +300,7 @@ Het is een trustkantoor met zetel in Nederland verboden om trustdiensten te verl
 
 ### Artikel 19
 
-**1.** Bij het verlenen van een trustdienst als bedoeld in onderdeel c van de begripsomschrijving van trustdienst in artikel 1, eerste lid, treft een trustkantoor met zetel in Nederland adequate maatregelen om te waarborgen dat de doorstroomvennootschap aan haar verplichtingen kan voldoen.
-
-**2.** Een trustkantoor met zetel in Nederland treft met betrekking tot gelden of geldswaarden van doelvennootschappen of derden die door het trustkantoor worden beheerd, maatregelen om de rechten van die doelvennootschappen of derden te beschermen.
+Een trustkantoor met zetel in Nederland treft met betrekking tot gelden of geldswaarden van doelvennootschappen of derden die door het trustkantoor worden beheerd, maatregelen om de rechten van die doelvennootschappen of derden te beschermen.
 
 ### Artikel 20
 
@@ -353,13 +355,17 @@ c. voor zover het cliëntenonderzoek is verricht door een introducerende instell
 
 Het is een trustkantoor verboden een trustdienst te verlenen indien cliënten, doelvennootschappen, uiteindelijk belanghebbenden van cliënten en uiteindelijk belanghebbenden van doelvennootschappen woonachtig of gevestigd zijn of hun zetel hebben in:
 
-a. de Russische Federatie; of
-b. de Republiek Belarus.
+a. de Russische Federatie;
+b. de Republiek Belarus;
+c. staten die op grond van artikel 9 van de vierde anti-witwasrichtlijn, in gedelegeerde handelingen van de Europese Commissie, zijn aangewezen als staten met een hoger risico op witwassen of financieren van terrorisme; of
+d. staten die door de Raad van de Europese Unie, op grond van de Conclusies van de Raad over de criteria en het proces voor de opstelling van de EU-lijst van niet-coöperatieve rechtsgebieden voor belastingdoeleinden (PbEU 2016, C 461), zijn aangewezen als jurisdicties die niet-coöperatief zijn op belastinggebied.
 
 **2.** Het eerste lid is niet van toepassing voor zover de identiteit van een cliënt, doelvennootschap, uiteindelijk belanghebbende van de cliënt of uiteindelijk belanghebbende van doelvennootschap overeenkomt met een rechtspersoon of natuurlijk persoon als bedoeld in de Sanctiewet 1977 en de op grond van de Sanctiewet 1977 vastgestelde regelingen en besluiten met betrekking tot het financieel verkeer. Na beëindiging van de omstandigheid, bedoeld in de eerste volzin, voldoet een trustkantoor binnen drie maanden aan het eerste lid, gerekend vanaf de datum dat de omstandigheid is beëindigd.
 
 **3.** Het eerste lid is niet van toepassing indien de cliënt of uiteindelijk belanghebbende, bedoeld in het eerste lid, een natuurlijk persoon is die de nationaliteit bezit van een lidstaat van de Europese Unie, van een andere staat die partij is bij de Overeenkomst betreffende de Europese Economische Ruimte of van Zwitserland, of die in het bezit is van een verblijfsvergunning voor een van deze staten.
 
+**4.** Een trustkantoor voldoet binnen drie maanden aan het eerste lid, gerekend vanaf het moment waarop een land is toegevoegd aan een lijst als bedoeld in het eerste lid, onderdeel c of d.
+
 ### Artikel 24
 
 **1.** In het kader van het cliëntenonderzoek wordt onder het verifiëren van de identiteit verstaan het vaststellen dat de opgegeven identiteit overeenkomt met de werkelijke identiteit van een persoon.
@@ -429,37 +435,7 @@ c. de uiteindelijk belanghebbende van de doelvennootschap vast te stellen.
 
 ### Artikel 28
 
-**1.** Een trustkantoor verricht voor het aangaan van een zakelijke relatie gericht op het verlenen van de trustdienst, bedoeld in onderdeel c van de begripsomschrijving van trustdienst, alsmede bij het verlenen van die trustdienst onderzoek naar de cliënt en de doorstroomvennootschap.
-
-**2.**
-
-Het onderzoek stelt het trustkantoor in staat om met betrekking tot de doorstroomvennootschap:
-
-a. het transactieprofiel van de doorstroomvennootschap vast te stellen;
-b. de herkomst en bestemming van de middelen die aan de doorstroomvennootschap ter beschikking worden gesteld vast te stellen;
-c. vast te stellen welke persoon ter zake het risico draagt en deze persoon te identificeren en zijn identiteit te verifiëren; en
-d. inzicht te verwerven in de ter zake gestelde zekerheden en deze zoveel mogelijk met zekerheid vast te stellen.
-
-**3.**
-
-Het onderzoek stelt het trustkantoor in staat om met betrekking tot de cliënt:
-
-a. de cliënt te identificeren en diens identiteit te verifiëren;
-b. de uiteindelijk belanghebbende van de cliënt vast te stellen;
-c. het doel en de beoogde aard van de zakelijke relatie vast te stellen;
-d. het integriteitrisicoprofiel van de cliënt vast te stellen;
-e. indien de cliënt een rechtspersoon is:
-
-1°. de eigendomsstructuur en de formele zeggenschapsstructuur van de cliënt vast te stellen;
-2°. inzicht te verwerven in de feitelijke zeggenschapsstructuur van de cliënt en deze zoveel mogelijk met zekerheid vast te stellen;
-f. een voortdurende controle op de zakelijke relatie en de tijdens de duur van deze relatie verrichte transacties uit te oefenen, teneinde zoveel mogelijk met zekerheid vast te stellen dat deze overeenkomen met de kennis die het trustkantoor heeft van de cliënt en het risicoprofiel van de cliënt met zo nodig een onderzoek naar de bron van de middelen die bij de zakelijke relatie of de trustdienst worden gebruikt;
-g. vast te stellen of de natuurlijke persoon die de cliënt vertegenwoordigt daartoe bevoegd is;
-h. zoveel mogelijk met zekerheid vast te stellen of de cliënt ten behoeve van zichzelf optreedt dan wel ten behoeve van een derde; en
-i. in voorkomend geval, de natuurlijke persoon, bedoeld in onderdeel g, alsmede de derde, bedoeld in onderdeel h, te identificeren en diens identiteit te verifiëren.
-
-### Artikel 29
-
-**1.** Een trustkantoor verricht voor het aangaan van een zakelijke relatie gericht op het verlenen van de trustdienst, bedoeld in onderdeel d van de begripsomschrijving van trustdienst, alsmede bij het verlenen van die trustdienst onderzoek naar de cliënt en voor zover van toepassing de koper en de verkoper.
+**1.** Een trustkantoor verricht voor het aangaan van een zakelijke relatie gericht op het verlenen van de trustdienst, bedoeld in onderdeel c van de begripsomschrijving van trustdienst, alsmede bij het verlenen van die trustdienst onderzoek naar de cliënt en voor zover van toepassing de koper en de verkoper.
 
 **2.**
 
@@ -489,9 +465,9 @@ d. de vermogenspositie van de uiteindelijk belanghebbende van de koper zoveel mo
 e. zoveel mogelijk met zekerheid te bepalen dat het aan de vermogenspositie, bedoeld in onderdeel d, verbonden vermogen uit legitieme bron afkomstig is; en
 f. de herkomst van het vermogen van de koper vast te stellen.
 
-### Artikel 30
+### Artikel 29
 
-**1.** Een trustkantoor verricht voor het aangaan van een zakelijke relatie gericht op het verlenen van de trustdienst, bedoeld in onderdeel e van de begripsomschrijving van trustdienst, alsmede bij het verlenen van die trustdienst onderzoek naar de cliënt en de trust.
+**1.** Een trustkantoor verricht voor het aangaan van een zakelijke relatie gericht op het verlenen van de trustdienst, bedoeld in onderdeel d van de begripsomschrijving van trustdienst, alsmede bij het verlenen van die trustdienst onderzoek naar de cliënt en de trust.
 
 **2.**
 
@@ -521,9 +497,9 @@ d. zoveel mogelijk met zekerheid vast te stellen dat het aan de vermogenspositie
 e. de herkomst van het vermogen van de trust vast te stellen; en
 f. de herkomst en bestemming van middelen van de trust vast te stellen.
 
-### Artikel 30a
+### Artikel 30
 
-Bij algemene maatregel van bestuur kunnen regels worden gesteld over het cliëntenonderzoek voor het verrichten van een andere dienst als bedoeld in onderdeel f van de begripsomschrijving van trustdienst.
+Bij algemene maatregel van bestuur kunnen regels worden gesteld over het cliëntenonderzoek voor het verrichten van een andere dienst als bedoeld in onderdeel e van de begripsomschrijving van trustdienst.
 
 ### Paragraaf 4.3. Cliëntenonderzoek bij trusts of personenvennootschappen
 
@@ -553,12 +529,7 @@ Indien een cliënt optreedt als vennoot van een personenvennootschap strekt het
 
 ### Artikel 33
 
-**1.**
-
-Een trustkantoor verricht in aanvulling op paragraaf 4.2 verscherpt cliëntenonderzoek in ten minste de volgende gevallen:
-
-a. indien de zakelijke relatie of trustdienst naar zijn aard een hoger risico op witwassen of financieren van terrorisme met zich brengt;
-b. indien de staat waar de cliënt, de doelvennootschap of de uiteindelijk belanghebbende van de cliënt of doelvennootschap woonachtig of gevestigd is of zijn zetel heeft op grond van artikel 9 van de vierde anti-witwasrichtlijn door de Europese Commissie is aangewezen als staat met een hoger risico op witwassen of financieren van terrorisme.
+**1.** Een trustkantoor verricht in aanvulling op paragraaf 4.2 verscherpt cliëntenonderzoek indien de zakelijke relatie of trustdienst naar zijn aard een hoger risico op witwassen of financieren van terrorisme met zich brengt.
 
 **2.** Een trustkantoor houdt ten minste rekening met de risicofactoren, bedoeld in bijlage III behorende bij de vierde anti-witwasrichtlijn, om vast te stellen of het eerste lid, onderdeel a, van toepassing is.
 
@@ -589,9 +560,7 @@ Een trustkantoor neemt redelijke maatregelen om alle complexe en ongebruikelijk
 
 ### Artikel 36
 
-**1.** Onverminderd artikel 33, eerste lid, kan bij ministeriële regeling worden bepaald dat een trustkantoor bijzondere maatregelen neemt met betrekking tot cliënten, doelvennootschappen, uiteindelijk belanghebbenden van cliënten of uiteindelijk belanghebbenden van doelvennootschappen die woonachtig of gevestigd zijn of hun zetel hebben in staten die op grond van artikel 9 van de vierde anti-witwasrichtlijn in gedelegeerde handelingen van de Europese Commissie zijn aangewezen als staten met een hoger risico op witwassen of financieren van terrorisme.
-
-**2.** Op grond van het eerste lid kunnen als bijzondere maatregelen slechts de maatregelen, bedoeld in artikel 9, tweede en derde lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, worden aangewezen.
+Vervallen
 
 ## Hoofdstuk 5. Vastlegging
 
@@ -785,6 +754,8 @@ e. zijn de handelingen, bedoeld in onderdeel d, voor zover deze rechtshandelinge
 
 **6.** De kosten van de in het eerste lid bedoelde maatregel komen voor rekening van het betrokken trustkantoor.
 
+**7.** De curator is niet aansprakelijk voor schade veroorzaakt door een handelen of nalaten in de uitoefening van de taak op grond van dit artikel, tenzij deze schade in belangrijke mate het gevolg is van een opzettelijk onbehoorlijke taakuitoefening of een opzettelijk onbehoorlijke uitoefening van bevoegdheden of in belangrijke mate te wijten is aan grove schuld.
+
 ## Hoofdstuk 7. Geheimhouding en publicatie
 
 ### Paragraaf 7.1. Geheimhoudingsplicht
@@ -795,6 +766,8 @@ e. zijn de handelingen, bedoeld in onderdeel d, voor zover deze rechtshandelinge
 
 **2.** De Nederlandsche Bank kan met gebruikmaking van vertrouwelijke gegevens of inlichtingen verkregen bij de uitvoering van zijn taak op grond van deze wet, mededelingen doen, indien deze niet kunnen worden herleid tot afzonderlijke personen.
 
+**3.** Het eerste en tweede lid laten ten aanzien van degene op wie het tweede lid van toepassing is, onverlet de toepasselijkheid van de bepalingen van het Wetboek van Strafvordering.
+
 ### Artikel 56
 
 **1.**